Підготовка до податкових перевірок

Податкова перевірка — ситуація, яка майже завжди викликає напруження. Навіть якщо Ви впевнені, що в бухгалтерії все гаразд, у голові одразу з’являються питання: чи всі документи на місці? Чи правильно проведені операції? Чи не знайдуть помилку в старій звітності? Чи правильно нараховані податки? Що буде, якщо контролюючий орган поставить незручне запитання?

Саме тому не варто чекати моменту, коли перевірка вже розпочалася.

Підготовка до податкової перевірки — це можливість заздалегідь перевірити власний облік, знайти слабкі місця та виправити те, що ще можна виправити.

Бухгалтерська компанія «Бухгалтерія та Захист» допомагає підприємцям і компаніям підготуватися до перевірки спокійно, послідовно та без зайвої паніки.

Що означає підготовка до податкової перевірки?

Підготовка до податкової перевірки — це не просто скласти всі папки з документами на стіл.

Насправді важливо зрозуміти, що саме можуть перевіряти, які питання можуть виникнути та наскільки бухгалтерський і податковий облік готовий до цього.

Ми аналізуємо документи, облік, господарські операції, звітність та інші дані, які можуть мати значення під час перевірки.

Особливу увагу приділяємо ситуаціям, які потенційно можуть викликати додаткові питання:

• великі або незвичайні господарські операції;
• операції з окремими контрагентами;
• значні суми доходів або витрат;
• податкові показники, які різко змінювалися;
• документи, у яких можуть бути неточності;
• розбіжності між первинними документами та бухгалтерським обліком;
• проблеми з оформленням договорів, актів, накладних, рахунків;
• помилки у звітності;
• операції, за якими недостатньо підтвердних документів;
• питання, які вже виникали у контролюючих органів.

Головна мета — побачити проблему до того, як на неї зверне увагу перевіряючий.

Що ми робимо для Вас?

Кожен бізнес має свою історію. У когось документи зібрані ідеально, але є питання до окремих операцій. У когось усе є, але документи зберігаються хаотично. А іноді після зміни бухгалтера власник взагалі не розуміє, наскільки правильно вівся облік раніше.

Тому ми не працюємо за принципом «одна схема для всіх».

Ми дивимося саме на Вашу ситуацію.

1. Аналізуємо стан бухгалтерського та податкового обліку

Перевіряємо основні показники та звертаємо увагу на можливі невідповідності.

Нас цікавить не тільки те, що показано у звітності, а й те, чим ці показники підтверджуються.

2. Перевіряємо первинні документи

Акти, накладні, рахунки, договори, платіжні документи, банківські виписки та інші документи мають бути не просто в наявності.

Важливо, щоб вони відповідали проведеним операціям та узгоджувалися між собою.

Ми допомагаємо виявити документи, яких не вистачає або які потребують додаткової уваги.

3. Аналізуємо господарські операції

Особливо уважно дивимося на операції, які можуть викликати запитання.

Наприклад, коли суми значні, операція нетипова для діяльності підприємства або документи оформлені не зовсім так, як потрібно.

4. Перевіряємо розрахунки

Аналізуємо правильність відображення відповідних сум у бухгалтерському та податковому обліку.

Якщо бачимо розбіжність — не просто вказуємо на неї, а пояснюємо, звідки вона могла виникнути та що з нею робити.

5. Перевіряємо взаєморозрахунки з контрагентами

Окремі питання можуть виникати через документи та операції з партнерами.

Тому важливо перевірити, наскільки інформація у Вашому обліку відповідає договорам, актам, накладним, оплатам та іншим підтвердним документам.

6. Аналізуємо звітність

Перевіряємо подану звітність та зіставляємо її з даними бухгалтерського обліку і документами.

Це дозволяє своєчасно побачити можливі невідповідності.

7. Формуємо перелік проблемних питань

У результаті Ви отримуєте не просто фразу «все нормально» або «є помилки».

Ми пояснюємо:

що саме потребує уваги; де є ризик; які документи потрібно знайти; що варто уточнити; які питання потрібно вирішити до перевірки.

Для чого потрібна підготовка до податкової перевірки?

Тому що набагато спокійніше дізнатися про проблему від свого бухгалтера до перевірки, ніж уперше почути про неї від перевіряючого.

Уявіть ситуацію.

До Вас приходять із перевіркою і запитують документ за операцією, яка була проведена два роки тому.

Ви починаєте шукати.

Документа немає.

Потім з’ясовується, що частина документів залишилася у колишнього бухгалтера. Ще один документ оформлений із помилкою. А в обліку сума відображена не зовсім так, як у первинному документі.

Саме в такі моменти й виникає найбільше нервів.

Підготовка потрібна для того, щоб подібні ситуації не стали для Вас несподіванкою.

Вона дозволяє:

• заздалегідь перевірити документи;
• знайти слабкі місця в обліку;
• виявити можливі помилки;
• перевірити правильність відображення операцій;
• підготувати необхідні документи;
• зрозуміти, які питання можуть виникнути;
• підготувати пояснення та необхідну інформацію;
• своєчасно виправити те, що можливо виправити;
• зустріти перевірку значно більш підготовленими.

Кому потрібна підготовка до податкової перевірки?

Послуга актуальна не тільки для великих компаній.

Вона може бути корисною:

ФОП

Особливо якщо є значна кількість операцій, працівники, декілька напрямів діяльності або великий обсяг документів.

ТОВ та іншим компаніям

Коли бухгалтерський облік охоплює багато операцій, контрагентів, договорів і документів.

Керівникам підприємств

Якщо Ви як директор не хочете дізнатися про проблеми в обліку вже під час перевірки.

Власникам бізнесу

Особливо якщо бухгалтерією займається найманий працівник або сторонній спеціаліст і власник не контролює всі деталі обліку.

Бізнесу після зміни бухгалтера

Це дуже важливий момент.

Якщо бухгалтер змінився, варто не просто прийняти документи від попереднього спеціаліста, а перевірити, що саме Ви приймаєте.

Підприємствам, які отримали повідомлення про перевірку

У такій ситуації час особливо важливий. Не варто відкладати підготовку на останні дні.

Переваги підготовки до податкової перевірки

Ви знаєте реальний стан обліку

Замість припущень отримуєте зрозумілу картину: що в порядку, а що потребує уваги.

Менше неприємних сюрпризів

Чим більше питань Ви закриєте заздалегідь, тим менше несподіванок може виникнути під час перевірки.

Можна своєчасно виправити помилки

Іноді проблему можна вирішити значно простіше, якщо її виявити завчасно.

Документи систематизовані

Не потрібно в останню хвилину шукати договір, акт або платіжку за кілька років тому.

Ви розумієте, що відбувається

Ми не просто переглядаємо документи, а пояснюємо ситуацію зрозумілою мовою.

Економія часу керівника

Вам не потрібно самостійно переглядати сотні документів і намагатися зрозуміти, де може бути проблема.

Більше спокою

Це теж важливо.

Коли Ви знаєте, що перевірили, де є ризики та що з ними робити, психологічно зовсім інакше проходити перевірку.

Що робити, якщо Вам повідомили про податкову перевірку?

Перше правило — не панікувати.

Навіть якщо повідомлення про перевірку вже отримано, це ще не означає, що потрібно хаотично хапатися за всі документи одразу.

Краще діяти послідовно.

Крок 1. З’ясуйте, що саме перевірятимуть

Потрібно розуміти період, предмет та обсяг перевірки.

Крок 2. Зберіть документи

Підготуйте договори, акти, накладні, рахунки, банківські документи, первинні документи, звітність та інші матеріали, які стосуються відповідних операцій.

Крок 3. Перевірте бухгалтерський облік

Не обмежуйтеся перевіркою наявності паперів. Важливо зіставити документи з тим, як операції відображені в обліку.

Крок 4. Зверніть увагу на проблемні операції

Особливо на великі, нетипові або складні операції.

Крок 5. Перевірте документи з контрагентами

Переконайтеся, що договори та первинні документи узгоджуються між собою.

Крок 6. Не залишайте все на останній день

Це одна з найпоширеніших помилок.

Коли до перевірки залишається декілька днів, навіть проста проблема може перетворитися на авральну роботу.

Крок 7. Залучіть бухгалтера або бухгалтерську компанію

Погляд спеціаліста зі сторони часто дозволяє побачити те, що під час щоденної роботи просто не помічається.

Як допоможе бухгалтерська компанія «Бухгалтерія та Захист»?

Ми можемо взяти на себе саме ту частину підготовки, яка зазвичай забирає у власника або керівника найбільше часу та нервів.

Бухгалтерська компанія «Бухгалтерія та Захист» допоможе Вам:

• проаналізувати стан бухгалтерського та податкового обліку;
• перевірити первинні документи;
• систематизувати документацію;
• проаналізувати господарські операції;
• перевірити відповідність документів даним обліку;
• проаналізувати розрахунки;
• звернути увагу на можливі невідповідності;
• перевірити звітність;
• проаналізувати документи та операції з контрагентами;
• сформувати перелік питань, які потребують уваги;
• пояснити, де можуть виникнути складнощі;
• визначити, які документи потрібно додатково підготувати;
• допомогти підготуватися до комунікації з контролюючими органами.

І головне — ми пояснюємо ситуацію нормальною людською мовою.

Без складних формулювань, після яких Ви все одно не розумієте, що відбувається.

Ми можемо прямо сказати:

«Ось тут усе добре. А ось це потрібно перевірити. Тут не вистачає документа. Тут є розбіжність. А ось на цю операцію варто звернути особливу увагу».

Саме такий підхід дозволяє не просто формально «підготувати папери», а реально зрозуміти стан Вашого бізнесу перед перевіркою.

Чому не варто чекати до останнього?

Тому що за один день неможливо якісно перевірити бухгалтерський облік за тривалий період.

Якщо проблема накопичувалася місяцями або роками, її не завжди можна вирішити за кілька годин.

Тому підготовка заздалегідь — це можливість:

спокійно перевірити → знайти проблему → розібратися → підготувати документи → визначити подальші дії.

А не:

отримати запитання → почати панікувати → терміново шукати документи → намагатися зрозуміти, що відбувалося в обліку кілька років тому.

Ми за перший варіант.

Підготовка до податкової перевірки — це про контроль, а не про страх

Податкова перевірка не повинна перетворюватися для власника бізнесу на кілька тижнів постійного стресу.

Чим краще Ви розумієте власний облік, документи та господарські операції, тим простіше реагувати на запитання та діяти послідовно.

«Бухгалтерія та Захист» допомагає подивитися на Ваш облік саме з позиції готовності до перевірки: що вже добре, де є питання, що потрібно перевірити та які документи варто підготувати.

Якщо Ви отримали повідомлення про податкову перевірку або просто хочете переконатися, що бухгалтерія Вашого бізнесу справді готова до неї, не відкладайте це на потім.

 Телефон: +380 68 033 53 33

 Офіс: м. Бровари, вул. Металургів, 21

Краще заздалегідь знайти слабке місце у власному обліку, ніж дозволити перевірці стати моментом, коли Ви дізнаєтеся про нього вперше.